Les avantages fiscaux de l’épargne logement au Luxembourg : un atout pour les contribuables

Le système d'épargne logement au Luxembourg offre une variété d'avantages fiscaux pour ceux qui souhaitent investir dans leur résidence principale ou financer des travaux. Dans cet article, nous allons explorer ces divers avantages et comment ils peuvent vous aider à maximiser votre épargne.

Déductions fiscales liées aux intérêts débiteurs

Lorsque vous souscrivez à un prêt immobilier pour financer l'achat d'une résidence principale, les intérêts débiteurs que vous payez sont déductibles de vos impôts. Cette déduction est plafonnée à 672 euros par an pour chaque membre du foyer fiscal.

Pour les couples mariés ou en partenariat légal, la déduction peut atteindre jusqu'à 1 344 euros par an. Cela comprend les intérêts payés sur le prêt ainsi que sur les éventuels comptes épargne logement associés à ce prêt.

Conditions pour bénéficier de la déduction des intérêts débiteurs

• La résidence financée doit être utilisée comme résidence principale par le contribuable et/ou sa famille.
• La déduction ne s'applique qu'aux intérêts débiteurs relatifs à l'acquisition, la construction ou la transformation de la résidence principale. Les autres types de dépenses, tels que les frais de notaire ou les frais d'agence, ne sont pas déductibles.
• Les intérêts débiteurs doivent être payés au cours de l'année fiscale concernée pour être déductibles.

Déductions fiscales liées aux dépenses spéciales

En plus des intérêts débiteurs, le Luxembourg offre également une déduction fiscale pour certaines dépenses spéciales liées à l'épargne logement. Cette déduction est plafonnée à 672 euros par an pour chaque membre du foyer fiscal et peut inclure :

1. Les primes d'assurance-vie souscrites en lien avec un prêt immobilier
2. Les versements effectués sur un compte d'épargne-logement
3. Les frais d'intérêt payés pour un prêt destiné à financer des travaux de rénovation énergétique

Cette déduction peut être cumulée avec la déduction des intérêts débiteurs, portant ainsi le montant total des déductions possibles à 1 344 euros par personne (ou 2 688 euros pour un couple marié ou en partenariat légal).

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Conditions pour bénéficier de la déduction des dépenses spéciales

• La déduction ne s'applique qu'aux dépenses spéciales payées au cours de l'année fiscale concernée.
• Le contribuable doit fournir des justificatifs pour prouver le montant et la nature des dépenses spéciales déduites.
• Les dépenses spéciales doivent être liées à l'acquisition, la construction ou la transformation de la résidence principale du contribuable.

Le compte épargne logement : un outil pour optimiser vos avantages fiscaux

Le compte épargne logement est un produit d'épargne spécialement conçu pour financer l'achat, la construction ou la rénovation d'une résidence principale. Il permet de bénéficier de taux d'intérêt préférentiels et d'une fiscalité avantageuse.

Fonctionnement du compte épargne logement

Le compte épargne logement se compose de deux phases :

1. La phase d'épargne, durant laquelle le titulaire effectue des versements réguliers sur le compte pour constituer un capital.
2. La phase de prêt, au cours de laquelle le titulaire peut obtenir un prêt immobilier à un taux d'intérêt préférentiel en fonction du capital épargné.

L'un des principaux avantages du compte épargne logement est la possibilité de déduire les intérêts créditeurs perçus sur le compte de ses impôts, dans la limite de 672 euros par an pour chaque membre du foyer fiscal (ou 1 344 euros pour un couple marié ou en partenariat légal).

Conditions pour bénéficier des avantages fiscaux liés au compte épargne logement

• Le compte épargne logement doit être détenu par une personne physique résidant au Luxembourg.
• Les intérêts créditeurs perçus sur le compte doivent être utilisés pour financer l'achat, la construction ou la rénovation d'une résidence principale située au Luxembourg.
• Le titulaire du compte doit s'engager à conserver les fonds sur le compte pendant une période minimale de 3 ans (et maximale de 10 ans).