Investir dans l’immobilier reste en 2024 le placement préféré des Français selon un récent sondage du magazine Capital. On dit de l’immobilier qu’il est une valeur refuge : même en temps d’incertitude, la confiance dans la pierre reste forte. En 2024, dans un climat économique tendu, avec notamment un marché immobilier contracté, mener un investissement locatif reste toutefois l’un des meilleurs placements sur le long terme. Pour optimiser votre rentabilité lors d’un investissement immobilier, vous pouvez opter pour l’un des différents dispositifs de défiscalisation. Découvrons-les ensemble.
Si le marché de l’immobilier neuf est plutôt mal en point depuis la crise sanitaire du Covid, notamment avec l’augmentation du prix des matières premières, il n’en demeure pas moins très intéressant fiscalement pour les investisseurs. Plusieurs dispositifs peuvent vous permettre d’optimiser votre investissement en réduisant votre impôt ! Le dispositif Pinel continue de séduire avec sa réduction d’impôt pouvant atteindre 21 % pour un engagement locatif de 12 ans. L’attrait pour le neuf est également renforcé par la qualité des constructions et la performance énergétique des biens. En effet, les programmes immobiliers neufs bénéficient souvent des dernières réglementations en matière écologique et respectent des normes de pointe, telle que la RE2020. Les logements neufs ont ainsi particulièrement la cote auprès des locataires, leur garantissant des économies sur les factures énergétiques et un confort accru. Pour se faire un ordre d’idée, on estime que 85 % des logements neufs ont un DPE classé A ou B, réduisant ainsi significativement leur empreinte carbone.
1/ La loi PinelLa loi Pinel reste le dispositif phare pour l’investissement locatif dans le neuf. La loi Pinel 2024 permet une réduction d’impôt allant jusqu’à 14 % du montant de l’investissement, avec un plafond de 300 000 €. Les investisseurs peuvent ainsi économiser jusqu’à 42 000 € sur leur impôt. Pour bénéficier du dispositif Pinel, l’investissement doit répondre à certaines conditions :
Ce dispositif est tout particulièrement intéressant, car limitant l’éligibilité aux logements situés en zone tendue, où la demande locative est forte, garantissant une faible vacance locative.
Petite sœur de la loi Pinel, la loi Pinel plus a été créée pour suppléer la première. En effet, depuis le 1er janvier 2023, le dispositif Pinel a vu sa réduction d’impôt diminuer. Elle a de nouveau été rabotée en 2024, telle que suit :
Date de participation au dispositif | 2022 | 2023 | 2024 |
---|---|---|---|
Engagement sur 6 ans | 12 % | 10,5 % | 9 % |
Engagement sur 9 ans | 18 % | 15 % | 12 % |
Engagement sur 12 ans | 21 % | 17,5 % | 14 % |
Le dispositif Pinel plus est soumis aux mêmes conditions que son prédécesseur, auxquelles s’ajoutent de nouveaux critères concernant les performances écologiques du logement et les critères de bien-être pour les locataires. En échange de ces conditions plus restrictives, il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt correspondant à celle de la loi Pinel en 2022, avant la baisse, à savoir :
L’immobilier ancien n’est pas en reste et propose des dispositifs tout aussi avantageux :
La loi Denormandie cible l’investissement dans l’immobilier ancien nécessitant des travaux. Elle offre une réduction d’impôt similaire à celle du dispositif Pinel avant sa baisse en 2023, mais avec l’avantage supplémentaire de revitaliser des quartiers historiques. En 2024, les investisseurs peuvent obtenir une réduction d’impôt de :
Les travaux éligibles doivent représenter au moins 25 % du coût total de l’investissement, ce qui encourage des rénovations substantielles. Les zones éligibles à la loi Denormandie sont en expansion, avec plus de 234 communes concernées en 2024, offrant ainsi plus d’options pour les investisseurs.
La loi Malraux est un dispositif de défiscalisation destiné aux investisseurs réalisant des travaux de restauration sur des immeubles situés dans des secteurs sauvegardés. En 2024, la réduction d’impôt peut atteindre jusqu’à 30 % des dépenses engagées, avec un plafond annuel de 100 000 € sur quatre ans.
Les conditions pour bénéficier de la loi Malraux sont strictes, mais elles garantissent la qualité et l’authenticité des travaux réalisés. Les zones éligibles sont souvent des centres-villes historiques, afin de conserver l’attractivité et le charme de ces quartiers.
MaPrimeRénov’ est une aide gouvernementale destinée à financer les travaux de rénovation énergétique des logements. Les travaux éligibles à MaPrimeRénov’ incluent l’isolation, le chauffage, la ventilation, et l’installation de systèmes utilisant des énergies renouvelables. Cette aide est accessible pour l’ensemble des propriétaires, résidents ou bailleurs, ainsi que certaines copropriétés. Il convient néanmoins de vérifier son éligibilité, l’accession à MaPrimeRénov’ étant soumis à des conditions de revenus. La couverture du montant des travaux peut aller jusqu’à 100 % pour un ménage aux revenus très modestes (MaPrimeRénov’ Bleu).
Le dispositif Loc’Avantages, anciennement connu sous le nom de dispositif « Louer Abordable » et encore avant « loi Cosse », encourage la mise en location de logements à des prix abordables. En 2024, les propriétaires peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 65 % des revenus locatifs, en fonction du niveau de loyer pratiqué et du recours ou non à l’intermédiation locative.
Loc’Avantages est particulièrement pertinent dans les zones où l’accès au logement est difficile pour les ménages modestes. En proposant des loyers inférieurs au marché, les propriétaires participent à l’effort national pour le logement tout en optimisant leur fiscalité.